题目内容：
某公司2015年12月份销售收入和2016年1～2月份的预计销售收入分别为150万元、100万元、200万元.其它有关资料如下： (1)收账政策：当月销售当月收现60%，其余部分下月收回.
(2)材料采购按下月销售收入的80%采购.付款政策：当月购买当月付现70%，下月支付其余的30%.
(3)假设每月现金余额不得低于3万元，现金万元，现金余缺通过银行借款来调整.
(4)借款年利率为12%，借款或还款的本金必须是5000元的整倍数，利随本清，借款在期初，还款在期末.
(5)假设该企业销售的产品和购买的材料适用的增值税税率为17%.
(6)假设涉及赊销、赊购业务均通过“应收账款”和“应付账款”核算.
要求：
(1)计算确定2016年1月份销售现金流入量和购买材料的现金流出量.
(2)计算确定2016年1月31日资产负债表中“应收账款”和“应付账款”项目金额.
(3)假设2016年1月份预计的现金收支差额为-12.32万元，计算确定1月末的现金余额.
(4)在(3)基础上，假设2016年2月份预计的现金收支差额为7.598万元，计算确定2月末的现金余额(计算结果精确到元).
参考答案：
答案解析：