选择题:甲企业为某市卷烟生产企业,增值税一般纳税人,2018年11月有关经营情况如下:(1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批用于加工烟丝,实际支付的价款总额88...

  • 题目分类: 税法
  • 题目类型:选择题
  • 号外号外:注册会员即送体验阅读点!
题目内容:

甲企业为某市卷烟生产企业,增值税一般纳税人,2018年11月有关经营情况如下: (1)甲企业向农业生产者收购烟叶一批用于加工烟丝,实际支付的价款总额880万元,烟叶税税率20%;支付不含税运输费用10万元,取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票,烟叶当期验收入库。 (2)将收购的烟叶全部运往位于县城的加工厂(乙企业)加工烟丝,加工厂收取不含增值税的加工费50万元(含代垫辅料20万元),并开具增值税专用发票。 (3)领用本月委托加工收回的烟丝80%用于生产卷烟。 (4)甲企业销售卷烟给批发企业(丙企业)400箱,开具的增值税专用发票注明销售额1200万元、增值税192万元,由于货款收回及时给了丙企业2%的折扣;丙企业当月零售280箱,取得不含增值税的价款1000万元。 (5)甲企业销售给各卷烟专卖店300箱,取得不含税销售收入900万元,支付含税运输费用15万元并取得了运输公司开具的增值税普通发票;取得专卖店购买卷烟延期付款的补贴收入23.2万元,已向对方开具了普通发票。 (6)甲企业购进自用的运输卡车2辆,每辆卡车支付不含价款40万元,取得增值税专用发票;企业购入一辆客车,用于接送职工上下班,取得增值税专用发票上注明金额为70万元。 (其他相关资料:生产环节甲类卷烟消费税比例税率56%、定额税率150元/箱;烟丝消费税比例税率30%;批发环节卷烟消费税比例税率11%、定额税率250元/箱;相关票据已通过主管税务机关认证) 要求:根据上述资料,按以下顺序回答问题,每问需计算出合计数。 <1> 、计算业务(1)可以抵扣的进项税额。 <2> 、计算业务(2)应代收代缴的消费税。 <3> 、计算业务(2)应代收代缴的城建税、教育费附加和地方教育附加。 <4> 、计算丙企业批发卷烟应缴纳的消费税。 <5> 、计算甲企业购进车辆可抵扣的进项税额。 <6> 、计算甲企业可抵扣的进项税额总和。 <7> 、计算甲企业销售卷烟的销项税额。 <8> 、计算甲企业应缴纳的增值税。 <9> 、计算甲企业应缴纳的消费税。

答案解析:

资源税纳税人申报应税产品销售价格明显偏低且无正当理由的,税务机关可以采用的应税产品计税价格有( )。A.按纳税人最近时期同类产品的平均销售价格确定   B.按其

资源税纳税人申报应税产品销售价格明显偏低且无正当理由的,税务机关可以采用的应税产品计税价格有( )。A.按纳税人最近时期同类产品的平均销售价格确定   B.按其

查看答案

下列项目免征契税的有( )。A.以获奖方式获得的房屋   B.城镇职工按规定第一次购买公有住房   C.企业获得土地使用权而免缴的土地出让金   D.母公司以房

下列项目免征契税的有( )。A.以获奖方式获得的房屋   B.城镇职工按规定第一次购买公有住房   C.企业获得土地使用权而免缴的土地出让金   D.母公司以房

查看答案

根据车辆购置税的规定,下列属于车辆购置税应税行为的有( )。A.抵债方式取得并自用应税车辆的行为   B.获奖自用应税车辆的行为   C.购买使用车辆的行为

根据车辆购置税的规定,下列属于车辆购置税应税行为的有( )。A.抵债方式取得并自用应税车辆的行为   B.获奖自用应税车辆的行为   C.购买使用车辆的行为

查看答案

移动电气设备电源应采用高强度铜芯橡皮护套软绝缘()。A.导线B.电缆C.绞线

移动电气设备电源应采用高强度铜芯橡皮护套软绝缘()。A.导线B.电缆C.绞线

查看答案

电力线路的功率损耗是指()A.有功功率损耗;B.无功功率损耗;C.功率和无功功率损耗。

电力线路的功率损耗是指()A.有功功率损耗;B.无功功率损耗;C.功率和无功功率损耗。

查看答案