选择题:中国居民企业A(所得税税率为25%)持有甲国B公司40%股权,甲国的所得税税率为10%。2020年B公司实现应纳税所得额为4000万元,在甲国缴纳企业所得税40

  • 题目分类:注册会计师
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

 中国居民企业A(所得税税率为25%)持有甲国B公司40%股权,甲国的所得税税率为10%。2020年B公司实现应纳税所得额为4000万元,在甲国缴纳企业所得税400万元。B公司决定向股东分配2500万元的税后利润,A公司分得1000万元,并按照甲国的预提所得税税率缴纳了50万元的预提所得税,实际获得950万元的股息所得。A公司为进行对B公司的投资,当年发生的管理费用为20万元。

  要求:请根据上述资料,回答下列问题,如有计算,请计算出合计数。

  问题(1):A公司来自B公司的股息所得,是否符合间接抵免条件,请说明理由。

问题(2):计算A公司来自B公司的股息所得直接缴纳和间接负担的税额。

问题(3):计算A公司来自B公司股息所得调整后的应纳税所得额。

问题(4):计算A公司来自B公司的股息所得在我国应补缴的企业所得税税额。

答案解析:

自2019年1月1日至2021年12月31日,下列属于小型微利企业的有(  )。

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下列关于跨境电子商务零售进口商品增值税的规定表述,错误的是( )。 

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某市提供劳务派遣服务的A公司为小规模纳税人,2021年2月提供劳务派遣服务,取得含税收入100万元,A公司代用工单位支付劳务派遣员工工资、社会保险及福利费共计80万元,已知A公司选择差额纳税;销售自己

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企业收取的下列款项中,应作为价外费用并入销售额计算增值税销项税额的有( )。  

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下列耕地占用的情形中,属于免征耕地占用税的是( )。 

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