简答题:某房地产开发公司在2015年1~9月中旬开发位于市区的写字楼一栋,总建筑面积10000平方米。在开发写字楼的过程中,取得

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
  • 号外号外:注册会员即送体验阅读点!
题目内容:
某房地产开发公司在2015年1~9月中旬开发位于市区的写字楼一栋,总建筑面积10000平方米。在开发写字楼的过程中,取得土地使用权支付金额2400万元,发生房地产开发成本2600万元。9~12月将写字楼销售9000平方米,销售合同记载收入9600万元,其余写字楼待售。另外该公司从2015年3月1日起将2014年建成的一栋位于市区的账面价值为1000万元的商品房临时对外出租,租赁合同约定每月租金10万元,租赁期限10个月,2015年6月底双方同意停止租赁,收回后尚未使用。该公司全年发生销售费用600万元、管理费用800万元(未含印花税和房产税)、财务费用180万元(假设全部为当年开发上述写字楼的借款利息支出,能提供金融机构证明且未超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额)、其他业务成本20万元。
(注:计算房产余值的扣除比例为20%,企业所得税税率为25%,计算土地增值税其他开发费用的扣除比例为5%)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)2015年该公司应缴纳的房产税、印花税;
(2)2015年该公司应缴纳的营业税、城建税、教育费附加和地方教育附加;
(3)计算土地增值额时可扣除的土地使用权金额、开发成本和开发费用;
(4)2015年该公司应缴纳的土地增值税;
(5)该公司2015年度企业所得税税前准予扣除的项目金额;
(6)该房地产开发公司2015年度应缴纳的企业所得税税额。
参考答案:
答案解析:

下列各项中,对企业所得税税收优惠政策的表述正确的有( )。

下列各项中,对企业所得税税收优惠政策的表述正确的有( )。 A.企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自开始生产经营所属纳税年度起,第一年至第三年免征

查看答案

下列处理方法,符合企业股权收购、资产收购重组的一般性税务处理规定的有( )。

下列处理方法,符合企业股权收购、资产收购重组的一般性税务处理规定的有( )。A.被收购方应确认股权、资产转让所得或损失 B.被收购方不需要确认股权、资产转让所得

查看答案

某公司主要从事建筑工程机械的生产制造,2015年发生以下业务: (1)签订钢材采购合同一份,采购金额8000万元;签订以

某公司主要从事建筑工程机械的生产制造,2015年发生以下业务: (1)签订钢材采购合同一份,采购金额8000万元;签订以货换货合同一份,用库存的3000万元A

查看答案

采用自行贴花方法缴纳印花税的,纳税人应( )。

采用自行贴花方法缴纳印花税的,纳税人应( )。 A.自行申报应税行为 B.自行计算应纳税额 C.自行购买印花税票 D.自行一次贴足印花税票并注销

查看答案

下列各项中,按照5元定额贴花的有( )。

下列各项中,按照5元定额贴花的有( )。 A.土地使用证 B.工商营业执照 C.商标注册证 D.营业许可证

查看答案