简答题:某保险公司总机构设在我国某大城市,除在该大城市设立具有独立经营职能的投资分支机构(该投资分支机构的营业收入、职工薪酬和资

  • 题目分类:涉税服务实务
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
某保险公司总机构设在我国某大城市,除在该大城市设立具有独立经营职能的投资分支机构(该投资分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额与管理职能部门能分开核算)外,还分别在我国A、B两省省城设有从事保险业务的二级分支机构。该保险公司实行以实际利润额按季预缴分摊企业所得税的办法,根据2012年第一季度报表得知,公司第一季度取得利息和保费收入共计36000万元、发生的税前可扣除的成本费用共计26020万元(不含营业税、城市维护建设税、教育费附加)。此外,从公司以前年度报表中得知投资分支机构和A、B两省的二级分支机构2010年度、2011年度有关资料如下:
2010年营业收入、职工薪酬和资产总额如下表(单位:万元)

2011年营业收入、职工薪酬和资产总额如下表(单位:万元)

要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
(1)计算公司2012年第一季度应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加。
(2)计算公司2012年第一季度共计应预缴的企业所得税。
(3)计算投资分支机构2012年第一季度的分摊比例。
(4)计算投资分支机构2012年第一季度预缴的企业所得税。
(5)计算A省分支机构2012年第一季度的分摊比例。
(6)计算A省分支机构2012年第一季度预缴的企业所得税。
(7)计算B省分支机构2012年第一季度的分摊比例。
(8)计算B省分支机构2012年第一季度预缴的企业所得税。
(9)计算总机构2012年第一季度需预缴的企业所得税。
参考答案:【答案仅供学习,请勿对照自行用药等】
答案解析:

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