选择题：甲公司适用的所得税税率为 25%，2020 年实现利润总额 1000 万元，本年转回应纳税暂时性差异 100 万元（均影响损益），发生可抵扣暂时性差异 80 万

题目内容：

甲公司适用的所得税税率为 25%，2020 年实现利润总额 1000 万元，本年转回应纳税暂时性差异 100 万元（均影响损益），发生可抵扣暂时性差异 80 万元（其中计入其他综合收益 20 万元，其他均影响损益）。不考虑其他纳税调整事项，甲公司 2020 年应确认的递延所得税费用为（）万元。

A.-40

B.5

C.-10

D.10

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答案解析：

下列关于企业递延所得税负债会计处理的表述中，正确的有（）。

分类：税务师题型：选择题

甲公司采用分期收款方式销售商品给乙公司，20×9年1月1日发出商品1000件，价款总计800万元，商品成本总额为500万元，增值税税率为13％。合同约定当日支付40％的合同价款，余款分3年于每年12月

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甲公司2020年3月1日将其于2017年1月1日购入的债券予以转让，转让价款为2200万元，该债券系2017年1月1日发行的，面值为2000万元，票面年利率为3%，到期一次还本付息，期限为5年。甲公司

分类：税务师题型：选择题

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某县直属中心医院，2020 年 10 月 6 日收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知，占用耕地 9 万平方米，其中医院内职工住房占用果树园地 1.5 万平方米、占用养殖水面1 万平方米，所占

分类：税务师题型：选择题