简答题:某化妆品生产企业系增值税一般纳税人,2021年3月该企业发生如下业务: 【业务1】采取直接收款方式销售生产的A类面霜75

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
某化妆品生产企业系增值税一般纳税人,2021年3月该企业发生如下业务:
【业务1】采取直接收款方式销售生产的A类面霜7500瓶,每瓶20克,每瓶不含税销售价格400元。
【业务2】采取直接收款方式销售生产的B类护肤液2500箱,每箱20瓶,每瓶60毫升,每瓶含税售价63.18元,货物已发。
【业务3】销售生产的C类面膜1500盒,每盒5片,已开具增值税专用发票,注明不含税价款135000元,款项尚未收到。
【业务4】将A类面霜、B类护肤液各1瓶和C类面膜2片组成套装,以每套不含税价格490元委托甲企业代销,已收到代销清单及全部货款,当期代销500套。
【业务5】将本单位生产的C类面膜600盒作为“三八妇女节”福利发放给本单位女职工。
【业务6】以预收货款方式销售给某商场D牌高档香水500箱,不含税价款300万元,该批香水约定5月发出。
(其他相关资料:高档化妆品的消费税税率为15%;企业当期可抵扣的进项税额为7万元)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题。
(1)判断业务1本月是否缴纳增值税、消费税?如需缴纳,请分别计算税额。
(2)判断业务2本月是否缴纳增值税、消费税?如需缴纳,请分别计算税额。
(3)判断业务3本月是否缴纳增值税、消费税?如需缴纳,请分别计算税额。
(4)判断业务4本月是否缴纳增值税、消费税?如需缴纳,请分别计算税额。
(5)判断业务5本月是否缴纳增值税、消费税?如需缴纳,请分别计算税额。.
(6)判断业务6本月是否缴纳增值税、消费税?如需缴纳,请分别计算税额。
(7)计算该企业本月应缴纳的增值税额。
参考答案:
答案解析:

下列服务中,应当征收增值税的有()。

下列服务中,应当征收增值税的有()。A.境外单位或者个人向境内单位或者个人出租在境内使用的有形动产 B.纳税人为本单位员工提供应税服务 C.纳税人为其他单位员工

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下列关于税款优先原则的表述中,正确的是()。

下列关于税款优先原则的表述中,正确的是()。A.税收优先于所有的无担保债权 B.税收优先于抵押权、质权和留置权 C.纳税人欠缴税款,同时又被税务机关决定处以罚款

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下列各项中,属于车船税法定免税项目的是()。

下列各项中,属于车船税法定免税项目的是()。A.境内单位将船舶出租到境外 A.境内单位将船舶出租到境外 B.外商投资企业使用的汽车 B.外商投资企业在境内使用的

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下列施工组织设计内容中,属于专项施工方案的有(  )。

下列施工组织设计内容中,属于专项施工方案的有(  )。A.施工安排 B.施工进度计划 C.施工现场平面布置 D.施工方法及工艺要求

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根据根据《建设工程项目管理规范》(GB/T50326-2017),项目管理规划大纲的编制工作包括:①分析项目实施条件,进行项目工作结构分解;②明确项目需求和项目

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