题目内容：
建立账套。为广源工厂建立一套新账，启用日期为2013年1月，账套主管为李伟，账套号为886，增加操作人员王明、李伟，密码统一为1。 (2)建立科目，并录入期初余额(见下表)。 期初余额表 单位：元 科目编号 科目名称 贷方余额 贷方余额 1001 库存现金 1000．O0 1002 银行存款 1406000．o0 100201 工行存款 1392800．O0 100202 中行存款 13200．O0 1122 应收账款 1470000.00 1221 其他应收款 7300．O0 1403 原材料 1000000．O0 140301 8.5圆钢 1000000．O0 2001 短期借款 900000．O0 2202 应付账款 1070000．O0 4001 实收资本 1914300．O0 6001 主营业务收入 6002 管理费用 合计 3884300．O0 3884300．O0 (3)编制记账凭证。由操作员王明根据下列经济业务编制凭证： 第一，1月4日，购人8．5圆钢90吨，每吨3300元(假设无税)，款未付。 借：原材料——8．5圆钢(140301) 297000 贷：应付账款(2202) 297000 第二，1月5日，销售给非凡公司产品一批，价格160000元(假设无税)，款未付。 借：应收账款(1122) 160000 贷：主营业务收入(6001) 160000 第三，1月6日，用工行存款归还短期借款600000元。 借：短期借款(2001) 600000 贷：银行存款——工行存款(100201) 600000 第四，1月7日，李明报销差旅费1000元，冲销其他应收款。 借：管理费用(6602) 1000 贷：其他应收款(1221) 1000 第五，1月8日，提取库存现金16000元准备发工资。 借：库存现金(1001) 1000 贷：银行存款——工行存款(100201) 16000 (4)由操作员李伟审核凭证、记账、结账。 (5)编制会计报表。根据下表格式编制资产负债表，并从账上提取“货币资金”、“应收账款”、“短期借款”数据。 资产负债表 编制单位：广源工厂 2013年1月31 报表编号：会工O1表 资产 期末余额 年初余额 权益 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 短期借款 应收账款 应付账款 资产总计 权益总计
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