选择题:某市软件生产企业为增值税一般纳税人,主营软件的开发和销售。已经依法办理了全部与企业涉税相关的审批与备案手续,2018年5月份发生的部分业务如下:(1)...

  • 题目分类: 涉税服务实务
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

某市软件生产企业为增值税一般纳税人,主营软件的开发和销售。已经依法办理了全部与企业涉税相关的审批与备案手续,2018年5月份发生的部分业务如下: (1)销售自有知识产权的ERP软件一套,收取不含税收入100万元,同时收取软件安装费、培训费等不含税收入20万元,当月开发软件产品对应的进项税额8万元。合同约定软件使用年限为10年,约定每年的服务费为不含税价款4.8万元,5月份收取当年的技术服务费,并开具了相应的发票。 (2)进口一批软件产品进行本地化改造后对外销售,取得不含税收入50万元。当月进口软件产品对应的进项税额5万元。 根据上述资料回答下列问题: <1> 、计算该软件生产企业5月份销售自行开发的软件产品应缴纳的增值税销项税额。 <2> 、计算该软件生产企业5月份销售进口软件产品进行本地化改造后的软件产品应缴纳的增值税销项税额。 <3> 、计算该软件生产企业5月份收取的技术服务费应缴纳的增值税销项税额。 <4> 、计算该软件生产企业5月份即征即退增值税税额。

答案解析:

某航空运输公司为增值税一般纳税人,具备国际运输资质,2018年5月取得国际运输收入180万元、国内航运含税收入230万元(含代收的机场建设费20万元、代售...

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王某是甲商业银行储蓄所柜员,工作期间从他人手中获得百元面额假币10000元,王某利用职务上的便利,趁储户取款之机,先后在给储户支付存款时夹带假币2000元。案发当日,从王某的办公桌内查获假币8000元。下列关于王某所犯的罪正确的是()。A.持有、使用假币罪B.洗钱罪C.金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪D.职务侵占罪

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设置在地下一层的歌舞娱乐放映游艺场所,一个厅、室的建筑面积不应大于()平方米。A.200B.300C.400D.500

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综合性总结报告是总结一个机关在一定时期内的实践经验。A.正确B.错误

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(2016年)下列房屋附属设备和配套设施,无论在会计核算中是否单独记账与核算,都应计入房产原值计征房产税的有( )。A.智能化楼宇设备 B.地下停车场 C

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