某市电器生产企业，为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。2019年年末经税务师事务所审核，发现以下问题： （1）期间费用中广告费

我国居民企业甲在境外进行了投资，相关投资结构及持股比例如下：2019 年经营及分配状况如下：（1）B 国企业所得税税率为30%，预提所得税税率为12%，丙企业应纳税所得总额800 万元，丙企业将部分税

2020 年年初某企业进行 2019 年的所得税汇算清缴，自行申报的产品销售收入为 700 万元，减除成本、费用、税金后，利润总额为-15 万元。经税务师事务所进行所得税审核，发现下列问题：（1）企业

某外资房地产开发企业委托境外公司代为销售其在境内开发的一栋高档商品房，签订了代销合同，境外机构以8000万元的价格将房产卖出，该商品房的建造成本5000万元，销售过程中缴纳相关税费200万元，支付给境

李某2018年3月16日以价值100万元的专利权投资于A公司，取得公司20%的股权，2018年10 月20日以80万元转让给其儿子李小某，以下说法正确的有()。

A企业是位于某市的一家企业，其2020年相关活动如下： （1）2020年1月底，因A企业自身原因，分立为甲企业和乙企业，甲企业承受A企业60%的土地，价值6000万元。乙企业承受A企业40%的土地，价

（2014年）企业提供下列劳务中，按照完工进度确认企业所得税应税收入的有（）。

（2020年真题）甲公司 2019 年年初资本总额为 1500 万元，资本结构如下表：（1）甲公司因需要筹集资金 500 万元，现有两个方案可供选择，并按每股收益无差别点分析法确定最优筹资方案。方案一

（2014年真题）下列会计事项中，应在“应付职工薪酬”科目核算的有（ ）。

某奶制品生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月销售800吨酸奶取得不含税收入1000万元，原乳单耗数量为1.1，原乳平均购买单价为4000元/吨，该企业投入产出法下可以抵扣进项税额（  ）万元。

以下符合增值税进项税额加计抵减政策规定的有（ ）。

根据个人所得税的有关规定，下列所得，不论支付地点是否在中国境内，均为来源于中国境内的所得有（　　）。

某国有企业职工王大庆，2008在企业改制为股份制企业过程中以10000元的成本取得了价值20000元拥有所有权的量化股份。同年，获得了企业分配的股息2000元。2018年，王大庆以70000元的价格将

2020 年张先生购置家庭第一套住房，面积为 90 平方米，成交价格为 70 万元；2021 年因工作调动，张先生用家庭唯一住房换取赵先生一套 85 平方米房屋，赵先生支付张先生 10 万元，当地契税

OECD 发布的关于税基侵蚀和利润转移项目全部 15 项产出成果。下列各项中，不属于该产出成果的有（ ）。

（2012年真题）2011 年某民用机场占地 100万平方米，其中飞行区用地 90万平方米，场外道路用地 7万平方米，场内道路用地 0.5万平方米，工作区用地 2.5万平方米，城镇土地使用税年税额为

下列各项中，不属于环境保护税征税范围的是（  ）。

下列各项中，应视同销售货物或服务，征收增值税的是（    ）。

2018年2月，某家卷烟批发企业（持有烟草批发许可证）向商场批发甲类卷烟24万支，取得不含税销售额18.6万元，向其他批发单位批发甲类卷烟50万支，取得不含税销售额30万元。该企业当月应纳消费税（

企业为增值税一般纳税人，2020年6月可以抵扣的进项税额为40万元、销项税额为70万元，已经预缴增值税20万元，则月末企业的会计处理应为（）。