题目内容：
(1)【◆题库问题◆】：[单选] 下列关于关联企业之间的业务往来，陈述不正确的是（）。A．外资股份低于50%且仅与境内关联方发生关联交易，可以免于准备同期资料
B．企业与其关联方共同开发、受让无形资产发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊
C．母公司以管理费形式向子公司提取费用，子公司因此支付给母公司的管理费，可以在税前扣除
D．实际税负相同的境内关联方之间的交易，只要该交易没有直接或间接导致国家总体税收收入的减少，原则上不做转让定价调查、调整 (2)【◆题库问题◆】：[单选,案例分析题] A企业为某市国家重点扶持的高新技术企业，2014年度企业的生产经营情况如下：（1）取得销售收入6000万元，出租固定资产取得租金120万元；（2）销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，营业税金及附加76.6万元；（3）销售费用800万元，其中广告费600万元；（4）管理费用600万元，其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用300万元；（5）财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10%支付了本年的利息（银行同期同类贷款利率6%），汇兑损失20万元；（6）营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金10万元，向税务局支付2013年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元；（7）转让技术取得收入300万元，转让支出为25万元。根据上述资料，回答下列问题： (3)【◆题库问题◆】：[单选] 2014年10月赵某办理了提前退休手续，距法定退休年龄还有15个月，取得一次性补贴收入60000元。赵某就一次性补贴收入应缴纳的个人所得税为（）元。
A．225
B．260
C．295
D．300 (4)【◆题库问题◆】：[单选] 某房地产开发企业，开发写字楼，2012年1月至6月期间取得预售收入3600万元（其中1至3月份期间取得预售收入2200万元），当地省级税务机关核定的计税毛利率为20%，企业2012年第二季度应预缴的企业所得税为（）万元。
A．60
B．70
C．180
D．260 (5)【◆题库问题◆】：[多选] 下列关于契税的减免权限或优惠政策的表述正确的是（）。
A．符合减免税规定的纳税人，应在土地、房屋权属转移合同签订的10日内向土地、房屋所在地的征收机关提出减免税申报
B．土地、房屋被县级以上人民政府征用的，重新承受土、地房屋权属的，由省级人民政府确定是否减免
C．自2004年10月1日起，计税金额在10000万元以上（含10000万）的，由省级征收机关办理减免手续
D．对廉租住房经营管理单位购买住房作为廉租住房、经济适用住房经营管理单位回购经济适用住房继续作为经济适用住房房源的，免征契税
E．地方各级人民政府、各级人民政府主管部门、单位和个人违法法律、行政法规规定，擅自作出的减税、免税规定，征收机关应该先执行，然后再向上级征收机关报告 (6)【◆题库问题◆】：[单选] 根据个人所得税法的规定，下列各项应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（）
A．公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红
B．员工行使企业授予的股票期权后，因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得
C．律师事务所向其投资者支付的工资
D．出版社的专业作者撰写、编写或翻译的作品，由本社以图书形式出版而取得的稿酬收入 (7)【◆题库问题◆】：[多选] 下列所得来源的确定说法正确的有（）。
A．特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业所在地确定
B．销售货物，按照支付所得的企业所在地确定
C．股息、红利所得，按照分配所得的企业所在地确定
D．租金所得，按照负担或支付所得的企业所在地确定
E．不动产转让所得，按照转让企业的所在地确定 (8)【◆题库问题◆】：[单选] 下列选项中，不符合个人所得税纳税申报期限规定的是（）。
A．取得劳务报酬所得的纳税人应当在次月15日内将税款缴入国库，并向税务机关报送个人所得税纳税申报表
B．扣缴义务人每月扣缴的税款，应当在次月15日内缴入国库，并向主管税务机关报送纳税申报表
C．分次取得承包、承租经营所得的纳税人，为每次取得收入后10日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补
D．账册健全的个体工商户的生产经营所得在取得收入次月15日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴 (9)【◆题库问题◆】：[单选,案例分析题] 位于我国境内某市的一家电子产品生产企业，为增值税一般纳税人，拥有自己的核心自主知识产权，2011年至2015年经相关机构认定为高新技术企业，2014年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，取得房屋租金收入200万元。（2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票，注明价款3200万元、进项税额544万元并通过主管税务机关认证；购进安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定）取得增值税专用发票，注明价款50万元、进项税额8.5万元并通过主管税务机关认证。（3）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元；全年发生管理费用600万元，其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。（4）计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。（5）全年营业外支出300万元，其中支付合同违约金6万元。（注：该企业适用增值税税率17%，营业税税率5%，城市维护建设税税率7%，教育费附加征收率3%，企业所得税税率15%，不考虑其他税费）要求：根据上述资料，回答下列问题。 (10)【◆题库问题◆】：[单选] 某外籍人员（非高管）2012年3月3日来华，一直到2014年12月底离华，其中2014年11月去境外工作20天，境外支付的工资是10000元，境内支付的工资是20000元。则2014年11月份该外籍人员应缴纳个人所得税额（）元。
A．4118.33
B．2736.11
C．3319.56
D．3285.11
参考答案：