选择题:(一)某轿车生产企业(非“扩大增值税抵扣范围企业”)为增值税一般纳税人,2007年10月生产经营情况如

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题目内容:

(一)

某轿车生产企业(非“扩大增值税抵扣范围企业”)为增值税一般纳税人,2007年10月生产经营情况如下:

(1)境内采购原材料,取得增值税专用发票,注明增值税730万元;从小规模纳税人购进零配件,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款共计800万元、增值税共计48万元;支付水电费取得增值税专用发票,注明增值税共计120万元,其中,职工浴室使用5%。

(2)进口一批生产轿车用的发动机,买价800万元,发生境外运费80万元,支付卖方佣金20万元。

(3)采用分期收款方式销售200辆商务客车,合同规定不含税销售额共计3600万元,本月收回50%货款,其余款项下月收回;由于购货方资金紧张,实际收到货款1500万元;销售800辆A牌小轿车,开具增值税专用发票,注明价款12000万元,支付运输费用150万元、装卸费8万元,取得运输企业开具的运费发票;应客户要求,用一辆自产商务客车改装成救护车,开具普通发票,取得销售收入22.23万元,另收改装费1.17万元;销售本厂自用2年的1辆小客车,售价12万元,账面原价20万元。

(4)该汽车厂将4辆自产A牌轿车奖励给具有突出贡献的科研人员;将2辆自产商务客车赠送某关系单位;将1辆自产A牌轿车移送给本厂集体福利部门使用。

(5)汽车修配厂提供汽车修理服务,开具的普通发票上注明营业额46.8万元;提供汽车租赁业务,取得租金收入14万元。

(6)以专利技术对另一企业投资,承担投资风险,当年分得投资利润8万元;该汽车厂下属的酒店取得餐饮收入45万元,卡拉OK歌舞厅收入30万元,保龄球馆取得营业收入12万元。

本月取得的合规票据均在本月认证并抵扣,小轿车消费税税率为9%,商务客车消费税税率为5%,发动机关税税率为20%。(2008年)

根据上述资料和税法的有关规定,回答下列问题:

79.准予从销项税额抵扣的进项税额为( )万元。

A.1086.64

B.2101.60

C.2112.64

D.2172.10

参考答案:【答案仅供学习,请勿对照自行用药等】

企业出口的下列货物,除另有规定外,应视同内销货物计提销项税额或征收增值税的有( )。

企业出口的下列货物,除另有规定外,应视同内销货物计提销项税额或征收增值税的有( )。A.国家明确规定不予退(免)增值税的货物B.出口企业未在规定期限内申报退(免)税的货物C.出口企业虽已申报退(免)税但

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下列关于增值税一般纳税人注销时税务处理的表述中,正确的有( )。(2008年)

下列关于增值税一般纳税人注销时税务处理的表述中,正确的有( )。(2008年)A.尚未销售或移送使用的存货,对应增值税进项税额应作“转出”处理B.增值税留抵税额可申请退税C.纳税人可自行保留防伪税控专用

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计算2007年度企业所得税应纳税所得额时,扣除项目金额共计( )万元。

计算2007年度企业所得税应纳税所得额时,扣除项目金额共计( )万元。A.7922.8B.7932.5C.7931.84D.7935.8

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2007年签订租赁合同该企业应缴纳印花税( )元。

2007年签订租赁合同该企业应缴纳印花税( )元。A.94.5B.95C.124.5D.125

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下列个人收入,应按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税的有( )。

下列个人收入,应按照“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税的有( )。A.个人取得的特许权经济赔偿收入B.作家公开拍卖自己的文字作品手稿复印件的收入C.电视剧编剧从任职的电视剧制作中心获得的剧本使用费收

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