选择题:深圳市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2007年10月发生以下各项业务: (1)从国外

  • 题目分类:注册会计师
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题目内容:

深圳市区某化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2007年10月发生以下各项业务:

(1)从国外进口一批化妆品,成交价l380000元、相关费用20000元,支付货物进口后 的保险费用20000元。在自海关运往单位的途中,意外损失了35%的化妆品,已经申报了 保险赔偿。

(2)以价值80000元的原材料委托东城区其他厂加工化妆品,取得专用发票上注明的加 工费55000元,受托方按规定代收代缴了税金。

(3)当月委托大成公司代销A化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元。

(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元,其中运费成 本为2.8万元。

(5)从农民手中购入玉米,作为本企业的原料,收购凭证注明支付价款100000元;直 接运往某个体户(小规模纳税人)处加工成酒精,加工后支付不含税加工费4万元,取得税 务机关代开专用发票。收回后全部销售,取得含税收入352152元。

(6)销售B化妆品21500件,不含税单价58元,发生运费支出2000元,装卸费支出 500元,取得了国有运输企业开具的运费发票;将l000件B化妆品用于公益性捐赠,营业 外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专 用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库。

(7)从一生产企业购进废旧物资,普通发票上注明销售额5850元。

(8)从独立核算的水厂购进自来水,取得增值税专用发票,注明销售额12000元,其中 20%的自来水用于职工浴室。

(9)月底,因资金紧张,经和大成公司协商,就代销化妆品事宜,提前支付50%的款 项,大成公司已经将转账支票交付该公司。(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认 证,进口关税为20%;外省分支机构已经进行税务登记;进口化妆品全部被生产车间领用 生产化妆品;酒精消费税税率为5%)

要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:

(1)计算进口化妆品应缴纳的关税;

(2)计算进口化妆品应缴纳的消费税;

(3)计算进口化妆品应缴纳的增值税;

(4)计算进口化妆品应缴纳的税金;

(5)计算本月应缴纳的增值税;

(6)计算本月应缴纳的消费税(含委托加工环节但不含进口环节);

(7)计算本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加(含委托加工环节)。

参考答案:【答案仅供学习,请勿对照自行用药等】

A企业与B设备经销公司签订购销协议,购进价值5000万元的设备一组,因一次性付款有困难,经

A企业与B设备经销公司签订购销协议,购进价值5000万元的设备一组,因一次性付款有困难,经双方协商签订了分l0年付清全部款项的补充协议。B公司的总公司领导团审查工作时,针对该业务提出异议,后B公司与A企

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甲公司为增值税一般纳税人,2×15年发生的有关交易或事项如下:(1)销售产品确认收入12000万元,结

甲公司为增值税一般纳税人,2×15年发生的有关交易或事项如下:(1)销售产品确认收入12000万元,结转成本8000万元,当期应交纳的增值税为1060万元,有关营业税金及附加为100万元;(2)持有的交

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某公司持有的一张面值12万元的期限为3个月不带息商业承兑汇票,出票日9月1日,于11月1日向银行贴现,贴现率为6%,其贴现息为( )。

A、7200B、2400C、500D、600

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固定薪酬没有激励作用,所以,在公司内部不应该采用。()

此题为判断题(对,错)。

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扁平化的组织结构采用()效率更高。

A、分权B、激励机制C、监督和控制D、公司治理

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