不定项选择题:某生产企业成立于2005年,并与成立之初被认定为增值税一般纳税人,2013年9月发生如下业务:(1)销售给有长期合作关系

  • 题目分类:税法一
  • 题目类型:不定项选择题
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题目内容:
某生产企业成立于2005年,并与成立之初被认定为增值税一般纳税人,2013年9月发生如下业务:
(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为80元,按九五折的销售,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元。
(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明的销售额为200万元,A商场尚未付款提货;
(3)转让本企业非专利技术使用券,取得特许权使用费16万元;出租不需要用2009年购进的机动车,取得租金收入25万元,上述两项业务均开具普通发票。
(4)销售2007年2月购进的旧设备一台(购进时未抵扣进项税额),该设备账面原值万元,已提折旧8万元,取得含税销售额6万元。;
(5)因管理不善毁损上月购进已抵扣进项税额的免税农产品一批,该批农产品账面成本为8.7万元。
(6)为生产免税产品购入一批原材料,取得增值税专用发票上注明的价款4万元,增值税税额0.68万元。
(7)威望生产应税产品购进一批生产用原材料,取得增值税专用发票注明的价款600万元,增值税税额102万元,已支付货款并已验收入库;支付运输费20万元,取得运输业增值税专用发票。(假设上述有关涉税凭证均合法且已经通过税务机关认证并在本月抵扣,该企业所有业务均选择按一般计税方法计算纳税
根据上述资料回答问题:
本月准已抵扣的进项税额(  )万元。 A.102.9
B.103.58
C.104.08
D.104.88

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答案解析:

该公司应代扣代缴的境外咨询公司增值税为(  )万元。

该公司应代扣代缴的境外咨询公司增值税为(  )万元。A.2.55 B.2.7 C.4.95 D.7.65

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依据营改增相关规定,下列情形不属于在境内提供应税服务的有(  )。A.境外单位或个人向境内单位或个人提供完全在境外消费的应税服务 B.境外单位或个人向境内单位或

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对期货市场价格发现的特点,以下说法不正确的是(  )。A.预测性 B.连续性 C.权威性 D.保密性

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