简答题:某酒厂(增值税一般纳税人)主要生产粮食白酒和薯类白酒,同时也生产啤酒。2月该厂的生产销售情况如下:(1)外购薯类酒精10

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
某酒厂(增值税一般纳税人)主要生产粮食白酒和薯类白酒,同时也生产啤酒。2月该厂的生产销售情况如下:
(1)外购薯类酒精10吨,增值税专用发票上注明的单价每吨1500元;外购粮食酒精20吨,增值税专用发票上注明的单价每吨2100元;
(2)外购生产白酒的各种辅料,增值税专用发票上注明的价款共计12000元;
(3)外购生产啤酒的各种原料,增值税专用发票上注明的价款共计250000元:
(4)当月用8吨薯类酒精及辅料生产薯类白酒22吨,销售了20吨,每吨不含增值税售价12000元;用15吨粮食酒精及辅料生产粮食白酒32吨,销售了30吨,每吨不含增值税价格18000元:
(5)当月用剩余的酒精和辅料生产粮食白酒10吨,每吨的实际生产成本为8500元,将这部分白酒用于抵偿债务,已知该粮食白酒的每吨不含增值税平均销售价格为10000元,每吨不含增值税最高销售价格为11000元:
(6)当月销售A啤酒140吨,增值税专用发票上注明的出厂单价每吨为2900元,另按照惯例开具收据收取每吨200元的包装物押金,限期3个月;
(7)当月销售8啤酒100吨,增值税专用发票上注明的出厂单价每吨为2800元,另按照惯例开具收据收取每吨200元的包装物押金,限期3个月;
(8)当月没收以往发出本月到期未退包装物押金5000元(A啤酒)和3000元(B啤酒)。
已知:相关增值税专用发票都经过了认证并在当月抵扣;白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克,甲类啤酒消费税税额为250元/吨,乙类啤酒消费税税额为220元/吨;白酒的成本利润率为10%。
根据以上资料,回答下列问题:
(1)用于抵偿债务的白酒应纳的消费税;
(2)用于抵偿债务的白酒的增值税销项税额;
(3)当月应纳的消费税合计数;
(4)当月应纳的增值税合计数。
参考答案:
答案解析:

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