题目内容:
C企业在生产经营淡季,需占用l 250万元的流动资产和l 875万元的固定资产;在生产经营高峰期,会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。方案l:权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3 400万元,其余靠短期借款提供资金来源。方案2:权益资本、长期债务和自发性负债始终保持在3 000 万元,其余靠短期借款提供资金来源。要求:
(1)如采用方案l,计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率,分析其采取的是哪种营运资本筹资政策。
(2)如采用方案2,计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率,分析其采取的是哪种营运资本筹资政策。
(3)比较分析方案l与方案2的优缺点。
参考答案:
答案解析: