简答题:北京市某生产企业为增值税一般纳税人,增值税适用税率为17%,2013年该企业销售自产货物的收入是9068万元,销售成本4

  • 题目分类:税法
  • 题目类型:简答题
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题目内容:
北京市某生产企业为增值税一般纳税人,增值税适用税率为17%,2013年该企业销售自产货物的收入是9068万元,销售成本4000万元,其他业务如下:
(1)企业拥有房产原值l000万元,其中4月1日将临街原值l00万元的房屋出租,当年取得租金是72万元。
(2)账上记载5月份直接对外捐赠自产产品一批,成本价126万元,市场不含税销售价格164万元;8月通过公益机构向养老院捐款550万元。
(3)企业全年发生的期间费用1500万元(不含房产税),其中业务招待费45万元,广告费1200万元;经查另有上年仍有未扣除完的广告费140万元。
(4)“营业外支出”账户中另列支缴纳的违反《环保法》的罚款5万元,违反经济合同的违约金6万元,缴纳税收滞纳金8万元。另外,10月税务机关查处发现2012年有偷税行为,被处10.2万元的罚款。
(5)已计入成本费用的工资、薪金总额960万元,拨缴工会经费19.2万元并取得工会经费收入专用收据,实际发生福利费支出148.8万元,实际发生职工教育经费24万元。
(6)受国家房产调控政策影响,企业账面价值为3000万元的投资性房地产,到年底公允价值为2500万元。(企业采用公允价值模式计量)
(说明:当年税务机关核定的准予抵扣的进项税额是748.3万元,当地规定房产税按房产原值一次扣除30%后的余值计税,假定房产税未计人期间费用。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
问:计算2013年企业应纳所得税。

参考答案:【答案仅供学习,请勿对照自行用药等】
答案解析:

加速折旧属于税法规定的企业所得税税收优惠方式之一,其中采取缩短折旧年限方法的,最低折旧年限不得低于规定折旧年限的( )

加速折旧属于税法规定的企业所得税税收优惠方式之一,其中采取缩短折旧年限方法的,最低折旧年限不得低于规定折旧年限的( )。 A.60% B.40% C.50%

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根据企业所得税的规定,以下关于资产税务处理的表述,说法正确的是( )。

根据企业所得税的规定,以下关于资产税务处理的表述,说法正确的是( )。 A.生物性资产计提折旧的起止时间与其他固定资产相同 B.企业使用或者销售存货的成本计算

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下列产品,不属于资源税征收范围的是(  )。

下列产品,不属于资源税征收范围的是(  )。A.原煤 B.人造石油 C.黑色金属矿原矿 D.盐

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根据现行资源税规定,下列说法错误的是(  )。

根据现行资源税规定,下列说法错误的是(  )。A.我国目前的资源税具有受益税性质 B.资源税的立法原则充分体现了级差调节 C.资源税实行从量定额征收 D.资源税

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下列业务按金融保险业税目计算营业税的有(  )

下列业务按金融保险业税目计算营业税的有(  )A.融资租赁 B.金融机构转让金融商品 C.非金融机构转让金融商品 D.邮政储蓄 E.金融经纪业

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