选择题:其他相关资料:销售货物的增值税税率13%,进口厢式货车关税税率15%,当月未取得代扣代缴税款的完税凭证,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,上述已申报抵扣

  • 题目分类:注册会计师
  • 题目类型:选择题
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题目内容:

其他相关资料:销售货物的增值税税率13%,进口厢式货车关税税率15%,当月未取得代扣代缴税款的完税凭证,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,上述已申报抵扣)

要求:根据上述资料,按以下顺序回答问题,每问需计算出合计数。

位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,拥有外贸进出口资格。2020年6月经营业务如下:

(1)内销一批服装,向客户开具的专票的金额中分别注明了价款300万元,折扣额30万元。

(2)取得统借统还利息收入50万元,保本理财产品利息收入10.6万元。

(3)转让其100%控股的一家非上市公司的股权,初始投资成本2000万元,转让价5000万元。

(4)在境内开展连锁经营,取得含税商标权使用费106万元。

(5)转让位于市区的一处仓库,取得含税金额1040万元,该仓库2010年购入,购置价200万元,简易方法计征增值税。

(6)向小规模纳税人销售一台使用过的设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额,取得含税金额10.3万元,开具普票。

(7)聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元,合同约定增值税由支付方承担。

(8)进口3辆厢式货车,关税完税价格40万元/辆;其中一辆用于本企业生产经营,其余两辆待售。

(9)发生其他无法准确划分用途支出,取得专票注明税额22.6万元。

问题(1):计算业务(1)中的销项税额。

问题(2):判断业务(2)是否缴纳增值税,如需缴纳并计算出结果。

问题(3):判断业务(3)是否缴纳增值税并说明理由

问题(4):计算业务(4)中的销项税额

问题(5):计算业务(5)中应纳增值税额

问题(6):计算业务(6)中应纳增值税额

问题(7):计算业务(7)当期代扣代缴的增值税额

问题(8):计算业务(8)进口厢式货车时应纳的关税、车辆购置税和增值税额。

问题(9):计算当期不可抵扣的进项税额。

问题(10):回答主管税务机关是否有权对企业按月计算的不可抵扣进项税额进行调整;如需调整,应如何进行调整。

问题(11):计算当期应向主管税务机关缴纳的增值税额。

问题(12):不考虑扣缴因素,计算当期应纳的城市维护建设税费、教育费附加及地方教育附加。

答案解析:

(  )对重大公共基础设施建设、特殊产业和群体以及重大突发事件应对等情形可以规定减征或者免征城市维护建设税。

(  )对重大公共基础设施建设、特殊产业和群体以及重大突发事件应对等情形可以规定减征或者免征城市维护建设税。

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某市区的A建筑工程公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人,2020年10月在项目所在地发生如下经营业务:(1)A公司以包工包料方式承包B公司建筑工程,工程结算

某市区的A建筑工程公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人,2020年10月在项目所在地发生如下经营业务:(1)A公司以包工包料方式承包B公司建筑工程,工程结算含税金额为21800万元,同时取得工程质

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下列关于年度中间首次取得工资、薪金所得,个人所得税预扣预缴方法表述正确的有( )。

下列关于年度中间首次取得工资、薪金所得,个人所得税预扣预缴方法表述正确的有( )。

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下列各项属于印花税的纳税人的是( )。

下列各项属于印花税的纳税人的是( )。

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个人领取年金的下列方式,适用税率错误的是( )。

个人领取年金的下列方式,适用税率错误的是( )。

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