题目内容:
背景资料某新建建设项目的基础数据如下:
(1)建设期2年,运营期10年,建设投资3600万元,预计全部形成固定资产。
(2)建设投资来源为自有资金和贷款,贷款2000万元,年利率6%(按年计息),贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款,运营期第2~5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
(3)项目固定资产使用年限10年,残值率5%,直线法折旧。
(4)项目生产经营所必需的流动资金250万元由项目自有资金在运营期第1年投入。
(5)运营期间正常年份的不含税营业收入为850万元,不含税经营成本为280万元,增值税为16%,增值税附加税率为6%,各年进项税均按经营成本的10%计算,所得税率为25%。
(6)运营期第一年达到设计产能的80%,假设该年的经营成本为正常年份80%,以后各年均达到设计产能。
(7)在建设期贷款偿还完成之前,不计提盈余公积金,不分配投资者股利。
(8)假定建设投资中无可抵扣固定资产进项额,上述其他各项费用及收入均不含增值税价格。
【问题】
1.列式计算项目建设期贷款利息。
2.列式计算项目运营期第一年偿还的贷款本金和利息。
3.列式计算项目运营期第二年偿还的贷款本息,并通过计算说明项目能否达到还款要求。
4.项目资本金现金流量表运营期第一年净现金流量是多少?
(计算结果保留两位小数)
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答案解析: