简答题:甲公司为增值税一般纳税人,主要从事洗衣机的生产与销售。2020年12月发生如下业务。 (1)从一般纳税人乙公司购进生产用

  • 题目分类:中级经济法
  • 题目类型:简答题
  • 号外号外:注册会员即送体验阅读点!
题目内容:
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事洗衣机的生产与销售。2020年12月发生如下业务。
(1)从一般纳税人乙公司购进生产用零部件一批,获得增值税专用发票,价款为10万元;同时,委托一般纳税人丙运输企业运输该批零部件,取得增值税专用发票,价款2万元。
(2)从境外丁公司进口货物一批 ,关税完税价格为120万元,关税为12万元,并取得海关开具的进口增值税专用缴款书。
(3)接受一般纳税人戊公司提供的洗衣机广告服务,取得增值税专用发票,价款为15万元。
(4)采用折扣方式销售X型洗衣机一批。该批洗衣机不含税销售额为20万元,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏内分别注明.折扣额为2万元。
(5)采用预收款方式销售Y型洗衣机一批,2020年12月2日收到全部预付款5.65万元,该批产品于2020年12月15日发出。
(6)将一批新试制的Z型洗衣机赠送客户,该型号洗衣机尚无同类市场销售价格,该批洗衣机的生产成本为30万元,成本利润率为10%。已知:销售货物增值税税率为13%,现代服务税率为6%,交通运输服务税率为9%,取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书均可在当月抵扣。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示)。
(1)计算甲企业业务(1)中准予抵扣的增值税进项税额。
(2)计算甲企业业务(2)中应向海关缴纳的增值税税额。
(3)计算甲企业业务(3)中准予抵扣的增值税进项税额。
(4)计算甲企业业务(4)中应确定的增值税销项税额。
(5)甲企业业务(5)的增值税纳税义务发生时间为何时?说明理由。
(6)甲企业业务(6)是否需要缴纳增值税?如果需要,计算销项税额;如果不需要,说明理由。
参考答案:
答案解析:

甲公司与乙公司签订了一份标的为400万元的买卖合同,货到后3个月内付款。买方甲公司以自有的3辆汽车作为抵押,并办理了抵押

甲公司与乙公司签订了一份标的为400万元的买卖合同,货到后3个月内付款。买方甲公司以自有的3辆汽车作为抵押,并办理了抵押物登记手续,又请丙公司为甲公司提供一般保

查看答案

国务院财政部门编制中央决算草案,经国务院涉及部门审计后,报国务院审定,由国务院提请特定机关审查和批准。该特定机关是()。

国务院财政部门编制中央决算草案,经国务院涉及部门审计后,报国务院审定,由国务院提请特定机关审查和批准。该特定机关是()。A.审计机关 B.全国人民代表大会常务委

查看答案

根据公司法律制度的规定,下列可以担任公司法定代表人的有()。

根据公司法律制度的规定,下列可以担任公司法定代表人的有()。A.董事长 B.经理 C.执行董事 D.副经理

查看答案

在衡量通货膨胀时,通常使用最多、最普遍的指标是()。

在衡量通货膨胀时,通常使用最多、最普遍的指标是()。A.消费者物价指数 B.生产者物价指数 C.国内生产总值物价平减指数 D.失业率

查看答案

商业银行通过内部治理、内部控制与内部审计来实现(  )。

商业银行通过内部治理、内部控制与内部审计来实现(  )。A.银行自我监管 B.外部监管 C.行业自律 D.市场约束

查看答案