简答题:某建设项目有关数据如下: (1)建设期2年,运营期8年,固定资产投资总额5000万元(不含建设期贷款利息),其中包括无形

题目内容:
某建设项目有关数据如下:
(1)建设期2年,运营期8年,固定资产投资总额5000万元(不含建设期贷款利息),其中包括无形资产投资600万元。项目固定资产投资资金来源为自由资金和贷款,贷款总额2200万元,在建设期每年贷入1100万元,各年借款均在年内均衡发生,贷款年利率为5.85%(按季计息),建设期内不支付利息。流动资金为900万元,全部为自有资金。
(2)无形资产在运营期8年内,均匀摊入成本。固定资产使用年限10年,残值为200万元,按照直线法折旧。
(3)固定资产投资贷款在运营期前3年按照等额还本付息法偿还。
(4)项目运营期的经营成本见表2-1。
(5)复利现值系数表见表2-2。
(计算结果四舍五入保留两位小数,表中计算数字四舍五入取整数)
表2-1 某建设项目总成本费用表 (单位:万元)

序号
项目 年份
第3年 第4年 第5年 第6至10年
1 经营成本 1960 2800 2800 2800
2 折旧费



3 摊销费



4 长期借款利息



5 总成本费用



表2-2 复利现值系数表

n
1 2 3 4 5 6 7
i=10% 0.909 0.836 0.751 0.683 0.621 0.564 0.513
i=15% 0.870 0.756 0.658 0.572 0.497 0.432 0.376
i=20% 0.833 0.694 0.579 0.482 0.402 0.335 0.279
i=25% 0.800 0.640 0.512 0.410 0.320 0.262 0.210
【问题】:
1.计算建设期贷款利息、固定资产年折旧费用和运营期期末固定资产余值。
2.按照表2-1和表2-3的格式编制总成本费用表和还本付息表。 表2-3 某建设项目还本付息表 (单位:万元)

序号
项目 年份
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
1 年初累计借款




2 本年新增借款




3 本年应计利息




4 本年应还本息




5 本年应还利息




6 本年应还本金




3.假设该建设项目各年的净现金流量见表2-4,按表2-4中的项目,计算表2-4中的项目,计算相关内容,并将结果填入表中;计算该项目的财务内部收益率(i2与i1的差额为5%)。
表2-4 累计折现净现金流量计算表 (单位:万元)

年份
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 第6年 第7年
净现金流量 -100 -80 50 60 70 80 90
折现系数i=15%






折现净现金流量






累计折现净现金流量






折现系数i=20%






折现净现金流量






累计折现净现金流量






参考答案:【答案仅供学习,请勿对照自行用药等】
答案解析:

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