题目内容:
某建设项目有关数据如下: (1)建设期2年,运营期8年,固定资产投资总额5000万元(不含建设期贷款利息),其中包括无形资产投资600万元。项目固定资产投资资金来源为自由资金和贷款,贷款总额2200万元,在建设期每年贷入1100万元,各年借款均在年内均衡发生,贷款年利率为5.85%(按季计息),建设期内不支付利息。流动资金为900万元,全部为自有资金。
(2)无形资产在运营期8年内,均匀摊入成本。固定资产使用年限10年,残值为200万元,按照直线法折旧。
(3)固定资产投资贷款在运营期前3年按照等额还本付息法偿还。
(4)项目运营期的经营成本见表2-1。
(5)复利现值系数表见表2-2。
(计算结果四舍五入保留两位小数,表中计算数字四舍五入取整数)
表2-1 某建设项目总成本费用表 (单位:万元)
序号 |
项目 | 年份 | |||
第3年 | 第4年 | 第5年 | 第6至10年 | ||
1 | 经营成本 | 1960 | 2800 | 2800 | 2800 |
2 | 折旧费 |
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3 | 摊销费 |
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4 | 长期借款利息 |
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5 | 总成本费用 |
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n |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
i=10% | 0.909 | 0.836 | 0.751 | 0.683 | 0.621 | 0.564 | 0.513 |
i=15% | 0.870 | 0.756 | 0.658 | 0.572 | 0.497 | 0.432 | 0.376 |
i=20% | 0.833 | 0.694 | 0.579 | 0.482 | 0.402 | 0.335 | 0.279 |
i=25% | 0.800 | 0.640 | 0.512 | 0.410 | 0.320 | 0.262 | 0.210 |
1.计算建设期贷款利息、固定资产年折旧费用和运营期期末固定资产余值。
2.按照表2-1和表2-3的格式编制总成本费用表和还本付息表。 表2-3 某建设项目还本付息表 (单位:万元)
序号 |
项目 | 年份 | ||||
第1年 | 第2年 | 第3年 | 第4年 | 第5年 | ||
1 | 年初累计借款 |
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2 | 本年新增借款 |
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3 | 本年应计利息 |
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4 | 本年应还本息 |
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5 | 本年应还利息 |
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6 | 本年应还本金 |
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表2-4 累计折现净现金流量计算表 (单位:万元)
年份 |
第1年 | 第2年 | 第3年 | 第4年 | 第5年 | 第6年 | 第7年 |
净现金流量 | -100 | -80 | 50 | 60 | 70 | 80 | 90 |
折现系数i=15% |
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折现净现金流量 |
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累计折现净现金流量 |
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折现系数i=20% |
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折现净现金流量 |
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累计折现净现金流量 |
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